Exigences en matière de déclaration fiscale LLC aux Etats-Unis

Les impôts et les obligations fiscales de l'IRS peuvent être assez compliqués. Nous avons donc rassemblé une vue d'ensemble des déclarations obligatoires et des principales échéances à garder à l’esprit.

Vous pouvez faire appel à ExpertLLCUSA.com si vous souhaitez être aidé dans vos démarches.

Je suis associé unique américain avec une obligation de déclaration d'impôt sur le revenu personnel

Déclarations incluses :

-    Préparation d'une déclaration de revenus individuelle (formulaire 1040)

-    Préparation d'un formulaire de revenu d'activité indépendante (Schedule C)

-    Préparation d'un formulaire pour la location d'un bien immobilier (Schedule E)

-    Inclusion du revenu d'un compte de courtage (Schedule B/ Schedule D)

Dates clés :

Au mois d’avril: les déclarations d'impôt individuelles (formulaire 1040), y compris les déclarations de revenus des LLC (Schedule C), doivent être déposées ou demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.

Je suis associé unique étranger (LLC à membre unique étranger)

Si vous êtes associé étranger d'une LLC à membre unique et que vous n'êtes pas considéré comme "engagé dans un commerce ou une entreprise aux États-Unis", vous n'êtes pas tenu de remplir le formulaire 1040NR ni de payer des impôts sur le revenu personnel.

En tant que "Non-Resident Alien", vous n'êtes tenu de déclarer et de payer des impôts aux États-Unis que si vous avez un revenu FDAP pour lequel la retenue n'a pas été effectuée à la source, ou si vous avez un revenu effectivement lié (revenu de source américaine) à un commerce ou une entreprise aux États-Unis.

Cependant, vous devez déclarer les informations comme une société (voir section 1.6038A-1). Par conséquent, à moins que vous ne vous soyez enregistré en tant que société, toutes les LLC à membre unique sont soumises à ces exigences. L'absence de déclaration ou un remplissage incorrect entraîne une pénalité minimale de 25 000 $.

Dépôts inclus :

-    Préparation du pro-forma (formulaire 1120)

-    Préparation du rapport sur les propriétaires étrangers (formulaire 5472)

Dates clés :

Au mois d’avril : Date limite pour les déclarations d'impôt sur les LLC lorsqu'elles sont déposées en tant qu'entité ignorée à propriété étrangère (formulaires 1120 et 5472) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.

Au mois d’avril : Date limite de dépôt des déclarations fiscales des particuliers étrangers (formulaire 1040NR) ou demande d'une prolongation de six mois pour déposer votre déclaration.

LLC à plusieurs membres étrangers

Déclarations incluses :

-    Préparation de la déclaration de partenariat (formulaire 1065)

-    Préparation d'un investissement immobilier locatif (formulaire 8825)

-    Préparation des formulaires K-1, K-2 et K-3 pour un maximum de quatre membres.

-    La préparation des formulaires 8804, 8805 et 8813 peut être exigée si la société de personnes a des revenus effectivement liés à un commerce ou à une activité aux États-Unis.

-    Le formulaire 1040NR est requis, et un ITIN sera nécessaire pour remplir le formulaire 1040NR.

Dates clés :

Au mois de mars : Date limite pour les sociétés de personnes et les LLC détenues par plusieurs membres pour remplir les déclarations de revenus (formulaire 1065) ou pour demander une prolongation de six mois du délai de dépôt.

Épargnez-vous les tracas - ExpertLLCUSA peut vous aider

Même si l'IRS fournit des informations en ligne pour que vous puissiez remplir ces formulaires vous-même, il peut être difficile de comprendre et remplir ces formulaires.

Contactez-nous, si vous avez besoin d'aide pour remplir vos formulaires auprès de l'IRS. 

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